PLUS 고배당주위클리커버드콜 ETF가 첫 분배금을 지급했습니다. 주당 130원으로, 분배율은 지난 8월 28일 종가를 기준으로 1.23%입니다. 당초 월간 목표 분배율인 월 1.2%를 상회하는 셈이죠.

PLUS고배당주위클리커버드콜 ETF는 국내 배당주에 투자하는 PLUS고배당주와 동일한 기초자산에 투자하면서 코스피200 주간 콜옵션 매도 전략을 결합한 상품입니다.

그러다 보니 분배금은 배당 수익과 콜옵션 매도로 나오는 현금 프리미엄으로 구성되었는데요. 배당 수익의 경우 분배금으로 수령 시 15.4% 배당소득세가 부과됩니다. 하지만, 콜옵션 매도로 받은 현금 프리미엄의 분배금은 비과세지요.

그렇다면 PLUS 고배당주위클리커버드콜 ETF 분배금 "130원" 중 과세는 얼마고, 비과세는 얼마일까요. 우선 130원 중 약 94%를 차지하는 122원이 콜옵션 매도로 얻은 현금 프리미엄으로, 비과세에 해당합니다. 나머지 6%인 8원만 배당 소득으로 과세 대상이죠. 우리나라 세법상 국내 장내 파생상품에 대한 매매차익은 비과세 대상이에요. 특히 PLUS 고배당주위클리커버드콜 ETF는 국내 옵션 프리미엄을 활용하기 때문에 절세 혜택을 받을 수 있는 것입니다.

만약 ISA 계좌를 비롯해 절세 통장으로 해당 ETF에 투자했다면 8원의 배당 소득마저도 세금을 내지 않고, 과세 이연되어 세금에 대한 재투자도 가능합니다. 이 부분에 대해서는 아래에서 더 자세히 설명해 드릴게요.

초보는 투자 수익만 고려하지만
고수는 세금까지 챙긴다

ISA(개인종합자산관리계좌·Individual Savings Account) 계좌 가입자가 500만 명을 돌파했다고 합니다. 특히 국내 주식 혹은 ETF, 채권과 펀드까지 다양한 상품을 매수할 수 있는 투자 중개형 ISA에 가입한 사람들이 크게 늘었다고 하는데요.

투자자가 직접 상품을 골라 운용할 수 있기 때문에 매매 차익도 누리고 절세 혜택까지 가져갈 수 있습니다.

ISA 계좌의 비과세 한도

아마 많은 분들이 궁금해하실 포인트가 바로 ISA 중개형 계좌로 PLUS 고배당주위클리커버드콜 ETF를 매수했을 때 내가 받을 수 있는 비과세 한도가 얼마인지 여부일 텐데요. 우선 일반형과 서민·농어민형은 각각 순이익* 200만 원, 400만 원까지 비과세 됩니다. 오는 2025년 1월 1일부터 500만 원으로 확대된다고 하죠. 연간 납입 한도도 4,000만 원으로 증액됩니다.
(*순이익: 이익에서 손실과 비용을 차감한 금액)

또한, 비과세 한도를 초과해 추가로 얻은 초과금에 대해서는 9.9% 분리 과세가 이루어집니다. 일반 계좌의 경우 분배금에 대해 15.4% 세율을 적용하니 세금 측면에서는 상대적으로 유리합니다.

과세 이연

특히 ISA 계좌의 경우 만기까지 순수익에 대한 세금을 내지 않습니다. 즉, 의무 가입 기간의 3년이 지나 본인이 정한 만기가 되어서야 순이익을 계산해 과세하는 것이니 과세 이연에 대한 혜택을 볼 수 있겠죠.

앞서 언급했던 "8원의 배당 소득마저도 세금을 내지 않고 과세 이연되어 세금에 대한 재투자도 가능하다"는 의미가 바로 이것입니다. 배당 소득에 대해 200만 원(일반형 기준) 한도까지는 비과세 적용 받을 수 있습니다.

그렇다면 연간 2,000만 원의 ISA 계좌 납입 한도 내에서 어떻게 활용하면 좋을까요.

월배당 ETF와 성장 테마 ETF를 혼합하는 건 어떨까요. 배당 소득에 대해 200만 원 한도 내에서 비과세 혜택이 가능하기 때문이죠. 만약 초과하더라도 9.9%의 분리 과세가 적용되어 일반 계좌의 15.4% 세율보다 훨씬 매력적입니다.

월배당 PLUS ETF
2가지

1. PLUS 고배당주위클리커버드콜 ETF

2. PLUS K리츠 ETF

AI테마 PLUS ETF

3. PLUS 글로벌AI ETF

※ 이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다. ※ 투자 전 설명 청취 및 (간이)투자설명서·약관 필독 ※ 자산가격 변동, 환율변동, 신용등급 하락 등에 따른 원금손실(0~100%) 발생가능 및 투자자 귀속 ※ 투자위험등급: 2등급(높은위험) ※ 합성총보수 0.3000%(2024년 상장일 기준), 증권거래비용 및 기타비용 발생 가능(PLUS 고배당주위클리커버드콜 ETF) ※ 투자위험등급: 2등급(높은위험) ※ 합성총보수 0.6650%(2024년 상장일 기준), 증권거래비용 0.0298% 발생 가능(PLUS K리츠) ※ 투자위험등급: 2등급(높은위험) ※ 합성총보수 0.450%(2024년 상장일 기준), 증권거래비용 및 기타비용 발생 가능(PLUS 글로벌AI인프라)  ※투자성과 부진 및 이익금 초과 분배시 원금감소 가능. 한화자산운용㈜ 준법감시인 심사필 제2024-477호(2024.09.05~2025.09.04)